IRR（內部回報率）／XIRR 計算器專為香港儲蓄保險、年金及投資項目回報分析而設：支援保費折扣（例如首年 8 折）、中途退保 IRR 試算、年度紅利及定期領回，同時輸出 NPV 及 MIRR 方便綜合判讀。
保險分頁內置「簡易模式」，只需填「繳費年數、每期保費、領回年份、領回金額」四項即可計算；進階用戶可切換「專業模式」解鎖逐期現金流調整、貼現率等完整功能。所有計算喺瀏覽器本地完成，資料唔會上傳。
主要功能一覽
- 保費折扣：支援指定年份嘅百分比折扣（如首年 8 折）或定額減免，即時反映到 IRR 同總保費。
- 中途退保試算：輸入各年可提取金額，即時計出「截至該年退保」嘅年化 IRR，附趨勢圖同最佳／最弱年份。
- 紅利與定期領回：支援年度紅利及年金式定期領回，貼近真實保單現金流。
- 逐期現金流覆寫：可手動修改任何一期現金流，處理停繳、部分提領、保單貸款等特殊情況。
- 完整指標：同時提供每期 IRR、年化 IRR、XIRR、MIRR、NPV、回本期及 ROI。
IRR 同 XIRR 有咩分別？應該睇邊個？
IRR 假設所有現金流間隔相等（例如每年一期），回傳「每期」報酬率再年化；XIRR 就按實際日期計算（Actual/365），更能反映真實保單或投資嘅入賬日期。
一般嚟講：現金流日期規律整齊（例如每年年初供款）可以睇年化 IRR；如果供款或領回日期唔規則，建議以 XIRR 為準。
保費折扣點樣入？
- 喺保險分頁嘅「保費折扣」區塊，按「快速加入：首年 8 折」或「＋ 新增折扣規則」。
- 設定「第幾年」+「百分比折扣」或「定額減免」，例如第 1 年 20%（即 8 折）或第 3 年減 HK$5,000。
- 系統即時更新現金流、IRR 及保費摘要（折扣前／後／節省金額）。
常見問題（FAQ）
IRR 同一般「回報率」有咩分別？
一般回報率（如 ROI）只係簡單比較總回報同行入金額；IRR 就考慮咗貨幣時間價值同每筆現金流嘅時間，係更嚴謹嘅年化內部回報率，適合比較唔同保單或投資項目。
點樣處理首年保費折扣？
直接用「保費折扣」功能設定（例如第 1 年 20%），系統會自動調整該年保費並重新計算 IRR。如果折扣情況複雜，亦可以喺專業模式嘅現金流明細逐期手動覆寫。
中途退保嘅年化回報點計？
喺「中途退保 IRR 試算」表輸入各年嘅可提取金額（退保價值），系統會計出「繳費至該年後退保」嘅年化 IRR，並顯示最佳、最弱年份同首次轉正年份。
如果出現多個 IRR 解點算？
當現金流多次正負切換（例如有紅利又有追加保費），數學上可能出現多個 IRR 根。工具會提示你，並建議同時參考 XIRR、MIRR 同 NPV 綜合判讀。
計算結果可以直接用作投資決定嗎？
工具只提供數學計算，所有數字取決於你輸入嘅假設（例如未來紅利、退保價值）。實際保單表現以保險公司條款為準，本工具不構成任何投資建議。